налог — Архив новостей

Ваши долги — больше не тайна: Налоговая инспекция рассказала, почему важно платить вовремя

Конституция РФ вменяет гражданам всего восемь обязанностей, в их числе – своевременная оплата налогов и сборов. Так уж вышло, что с этим у россиян частенько возникают проблемы. Особенно это касается налога на имущество, который люди платят самостоятельно. Какие изменения произошли в налоговом законодательстве за прошедший год и чем они грозят должникам, ЯСИА рассказала заместитель начальника отдела работы с налогоплательщиками регионального управления ФНС Лариса Захарова.

— Лариса Юрьевна, что изменилось для владельцев имущества с этого года?

— В налоговом кодексе произошло два значительных изменения. Во-первых, если раньше крайним сроком уплаты налога на имущество физических лиц являлось 1 ноября, то теперь его нужно заплатить до 1 декабря следующего года, то есть на месяц позже.

Во-вторых, с июня 2016 года задолженность по налогам перестала быть налоговой тайной. Теперь мы имеем право публиковать списки должников на своих сайтах и сообщать сведения о задолженностях третьим лицам, при этом не нарушается закон о персональных данных. И, поверьте, налоговые органы уже вовсю готовятся раскрыть «черный список», в том числе разместить его в открытом доступе на сайте ФНС России. Это влечет за собой довольно серьезные последствия.

— И чем это чревато?

— Информацию о неблагонадежности гражданина смогут использовать банки. Например, при принятии решения об одобрении потребительского или ипотечного кредита или при расчёте ставки по нему.

Работодатели получат возможность проверять потенциальных сотрудников на предмет финансовой дисциплинированности. Другими словами, если вы не будете платить налоги, пострадает деловая репутация.

Так как долги — больше не тайна, инспекция может обратиться к работодателю или другому юридическому лицу, которое выплачивает вам зарплату, пенсию, стипендию, с требованием удержать задолженность по налогам. Такая мера применяется, если долг не превышает 25 тысяч рублей. Кстати, за неисполнение требования и организация, и работодатель могут быть оштрафованы: первая — на сумму от 50 до 100 тысяч рублей, второй — на сумму от 15 до 20 тысяч рублей.

Если имущество оформлено на несовершеннолетнего ребенка, платить за него налоги обязаны родители или опекуны. Но в случае неуплаты должником становится он. Работодатели или банки не будут выяснять, кто виноват: ребенок или его несознательные родители. Получается, что человек еще не начал самостоятельную жизнь, а налоговая история у него испорчена.

— Какие еще изменения ждут россиян в новом году?

— 1 января 2017 года заканчивается срок добровольного информирования налоговых органов о наличии налогооблагаемого имущества. Если граждане обладают таким имуществом и еще ни разу не получали на него уведомление, у них осталось меньше месяца, чтобы сообщить об этом в инспекцию. Если они сделают это сами, налог будет начисляться с момента обращения. В противном случае, применят санкции: придется заплатить налог за три года (но не ранее даты приобретения имущества) плюс штраф в размере 20% от суммы задолженности.

— К вопросу о налоговых уведомлениях: иногда случается, что они не приходят. Как быть в этом случае, ведь это происходит не по вине гражданина?

— С 1 января 2014 года централизованной рассылкой занимается филиал ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России в Кемеровской области. Уведомления отправляются заказным письмом и считаются полученными через 6 дней с момента отправки. Налоговые органы не позднее 30 дней до наступления срока платежа направляют налогоплательщику уведомление. Кстати, с 2016 года оно формируются по всем видам налогов, вне зависимости, где находится имущество — в Якутии или за ее пределами.

Бывают случаи, когда граждане действительно не получат уведомления. Причин может быть несколько: сменили адрес, имеете льготу по налогу, сумма не превышает 100 рублей – в этом случае уведомление не высылается. Кроме того, если вы получили доступ к электронному сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика» до 1 сентября текущего года, по почте уведомления вам отправлять не будут, они формируются в электронной форме и поступают непосредственно в личный кабинет. Тем не менее, отсутствие уведомления не освобождает от обязанности платить налоги. Если не получили требование об уплате, лучше самостоятельно справиться в налоговой инспекции во избежание штрафов.

— Штрафные санкции как-то поменялись?

— В этом отношении особых изменений нет. Штрафы предусмотрены в двух случаях: если не сообщили о том, что у вас есть налогооблагаемое имущество, но с 2017 года это перестает быть актуальным по причинам, о которых я говорила выше.

Также могут оштрафовать за несвоевременную уплату налогов, в этом случае вам будут назначены пени за каждый день просрочки. Размер рассчитывается относительно актуальной ставки рефинансирования Центробанка и составляет 1/300. Сейчас это примерно 0,03% от суммы задолженности за каждый день просрочки. Если налоговая инспекция докажет, что вы умышленно уклонялись от уплаты, может быть вменен штраф в размере 20-40% от суммы налога.

Кроме того, если сумма долгов превышает 3 тысячи рублей, инспекция имеет право обратиться в суд с требованием наложить арест на имущество. Отмечу, что согласно последним изменениям, суд имеет право рассматривать такие дела в одностороннем порядке, без участия сторон. Гражданам, накопившим долгов более, чем на 10 тысяч рублей, могут запретить выезд за пределы Российской Федерации.

Добавлю, что задержать должника судебные приставы вправе в любых общественных местах – аэропортах, торговых центрах и т.д.

Подводя итог, рекомендую физическим лицам – собственникам имущества во избежание принудительного взыскания задолженности, дополнительной оплаты госпошлины, исполнительского сбора и вынесения судебными приставами других ограничений более внимательно относиться к своим обязанностям. Налог на имущество физических лиц поступает в местный бюджет и идет на благоустройство жизни населения.

Владельцы «большегрузов» смогут засчитывать платежи за «Платон» в счет транспортного налога

Минтранс совместно с Минфином России разработало законопроект, позволяющий засчитывать средства, уплаченные в системе взимания платы с грузовиков («Платон»), в счет уплаты транспортного налога.

«Минтранс получил документ и сегодня, 9 февраля, согласует его и направит в правительство РФ. Законопроект предусматривает пересмотр правил исчисления транспортного налога как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей. Новые правила позволят засчитывать начисленные ранее средства в системе «Платон» в счет транспортного налога», — говорится в сообщении министерства.

В начале января президент РФ Владимир Путин поручил правительству представить предложения об освобождении от уплаты транспортного налога собственников транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн. Путин также распорядился провести оценку выпадающих доходов дорожных фондов субъектов РФ в связи с освобождением собственников транспортных средств от уплаты транспортного налога, и при необходимости представить предложения по определению источников их компенсации, передает «Финмаркет».

Позднее правительство сообщило, что отмена транспортного налога приведет к снижению доходов в региональных бюджетах на общую сумму 146,2 млрд рублей в расчете на 2016 год и не поддержало соответствующий законопроект. Вместе с тем, источники компенсации выпадающих доходов дорожных фондов субъектов РФ не определены. Поэтому правительство РФ не поддержало законопроект в редакции группы депутатов Госдумы.

Вместе с тем в правительстве предложили установить по данному налогу вычет для большегрузов. «Правительство полагает возможным предоставить собственникам транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, налоговый вычет по транспортному налогу в размере платы в счет возмещения вреда, причиняемого такими транспортными средствами автомобильным дорогам общего пользования федерального значения», — сообщили в правительстве.

В России появится новый коммунальный платеж – налог на мусор

В платежках всех россиян с 2017 года появится строка с новым коммунальным платежом: за сбор и вывоз твердых бытовых отходов. Его размер определят власти субъектов РФ — он будет ниже, если мусор сортируется. Проект постановления правительства на эту тему, подготовленный Минстроем, опубликован на федеральном портале проектов нормативных правовых актов, сейчас он проходит процедуру публичного обсуждения.

Речь не идет о каком-то новом платеже, из-за которого может вырасти общий счет за коммуналку, пишет Российская газета. Плату за сбор и перевозку твердых коммунальных отходов (ТКО) берут и сегодня — она есть в квитанции, но входит в состав платы за «содержание и ремонт жилого помещения». Теперь эта услуга из жилищной превратится в коммунальную, для чего и нужна отдельная строка. Однако общий счет в квитанции не вырастет, неоднократно заявляли в Минстрое.

Во всех субъектах должны появиться четкие схемы обращения с отходами: с подробной информацией об источниках ТКО, их объемах, вывозе, утилизации, обезвреживании и захоронении. Закон о переходном периоде также вступил в силу с 1 января 2016 года.

«Субъектам Российской Федерации дан переходный период — в течение года они имеют право в любое время запустить эту систему: утвердить схему, выбрать регионального оператора, перейти на коммунальную услугу«, — заявлял ранее замминистра строительства и ЖКХ Андрей Чибис. Поэтому модернизированные платежки с новой строкой придут россиянам не одновременно — в каждом регионе будут свои сроки, которые будут зависеть от готовности системы.

Минфин РФ готов освободить грузовики от налога

Отмена транспортного налога должна компенсировать владельцам большегрузных машин дополнительные расходы, которые возникли у них в связи с введением платы за пользование общественными дорогами через систему «Платон» с 15 ноября 2015 года.

Сейчас плательщиками сбора являются более 123 тысяч грузоперевозчиков, именно столько зарегистрировано в системе «Платон», с общим количеством автопарка свыше 650 тыс. машин. Кроме того, часть перевозчиков, не зарегистрированных в системе, пока пользуется предоставленной государством временной услугой упрощенного оформления разовых маршрутных карт.

Основной вопрос, который интересует многих владельцев транспорта: будет ли налог просто отменен или предложен механизм зачета налога в счет уплаты сборов за пользование дорогами. О необходимости убрать один из платежей, которые взимаются с владельцев большегрузного транспорта, в декабре говорил президент России Владимир Путин.

«Своевременно нужно было отменить транспортный налог, можно было бы помочь людям выйти из тени и в то же время сохранить доходы», — сказал Владимир Путин и выразил надежду, что соответствующие поправки в законодательство будут приняты в начале 2016 года.

В сопроводительной записке к уведомлению говорится, что разработка законопроекта направлена на исполнение поручения президента. Переходного периода нет, закон вступит в силу сразу после принятия и официального опубликования.

При оперативной работе минфина это может произойти уже в первом квартале 2016 года.

«Эта мера поддержит бизнес, а значит, высока вероятность, что она приведет к росту налоговых поступлений в бюджет», — считает Роман Терехин, эксперт комитета Госдумы по экономической политике, инновационному развитию и предпринимательству.

Заявление президента предполагало отмену транспортного налога. Но в последующем появились предложения засчитывать транспортный налог в счет уплаты сборов за пользование дорогами. В частности, такой механизм обсуждался в министерстве транспорта. Этот принцип, кстати, уже используется при уплате торгового сбора.

Из двух платежей (налога или сбора) платится та сумма, которая больше. Однако шансы на законодательное закрепление этого механизма минимальны. «В уведомлении говорится, что налог будет просто отменен для определенных видов транспорта. И это указано прямо», — считает Антон Соничев, эксперт центра «Общественная Дума».

Единственным критерием освобождения от транспортного налога сейчас является масса автомобиля выше 12 тонн. Но закон требует установления дополнительных требований к грузовикам, которые будут освобождены от транспортного налога. Так как не все автомобили с массой более 12 тонн ездят по дорогам общественного пользования.

Многие из них используются дорогами на территориях промышленных предприятий, на карьерах. Соничев отмечает, документ должен содержать оговорку, что освобождение действует только для грузовых автомобилей, с которых в соответствии с законодательством РФ взимается плата в счет возмещения вреда, причиняемого автодорогам, пишет «Российская газета».

Единый налог для малого бизнеса вырастет почти на 16%

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) заменяет для «малышей» уплату почти всех налогов, но разрешен только для определенных видов предпринимательской деятельности (преимущественно розничная торговля, общественное питание, бытовые услуги). По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), на 1 января 2015 года на ЕНВД работали 1,8 млн индивидуальных предпринимателей и 333 тыс. ООО. За девять месяцев 2015 года, по данным Федерального казначейства, они заплатили 56,6 млрд руб. ЕНВД. Этот налог является одним из главных источников пополнения бюджетов муниципалитетов.

Налоговой базой по ЕНВД является вмененный доход предпринимателя, который обычно рассчитывается путем умножения базовой доходности конкретного вида деятельности (зафиксирована в ст. 346 Налогового кодекса) на число работников или площадь помещения, а также на два коэффициента: К1 — повышающий коэффициент-дефлятор, ежегодно устанавливаемый Минэкономразвития, и К2 — понижающий, утверждаемый местными органами власти. Ставка налогообложения по ЕНВД составляет 15%.

В проекте приказа Минэкономразвития, который опубликован на сайте ведомства, установлено новое значение коэффициента-дефлятора K1 — 2,083. Изменение к значению 2015 года — 1,798 — составляет 15,9%, и это самый высокий рост за все время действия ЕНВД. Именно на столько вырастет налогооблагаемая база, с которой предприниматель обязан заплатить налог. Например, базовая доходность самого популярного вида деятельности на ЕНВД — розничной торговли — составляет 1800 руб. с 1 кв. м в месяц. Если предприниматель ведет бизнес в помещении площадью 50 кв. м, то налоговая база по ЕНВД для него составит 1,08 млн руб. в год. С учетом действующего коэффициента-дефлятора — 1,94 млн руб., с учетом нового — 2,25 млн руб. С этой суммы предприниматель будет обязан заплатить 15%. Если подсчитать, то получится, что размер налога увеличится на 46,5 тыс. руб.

В пресс-службе Минэкономразвития РБК сказали, что проект приказа изменен не будет и вступит в силу после публикации в «Российской газете» в срок до 20 ноября.

Значение коэффициента-дефлятора рассчитывается исходя из индекса потребительских цен, отмечает председатель комитета по налогам московского отделения «Опоры России» Сергей Зеленов. Между тем, напоминает он, в кризисном 2008 году коэффициент-дефлятор даже снижался, что позволило поддержать предпринимателей. «По всей видимости, сейчас, планируя бюджет, чиновники просто решили увеличить отчисления малого бизнеса, вооружившись калькулятором, не учитывая факторов сокращения бизнеса», — считает Зеленов. Пресс-служба Минэкономразвития отмечает, что порядок определения коэффициентов-дефляторов не предусматривает их обсуждения с предпринимательским сообществом.

Гендиректор бухгалтерской компании «Гроссбух Консалтинг» Михаил Коркин отмечает, что в 2016 году коэффициент-дефлятор увеличивается выше прогнозируемой инфляции 2015 года: «Это может привести к тому, что часть предпринимателей закроет бизнес или уйдет в тень».

«Рост цен далеко не всегда приводит к росту доходов предпринимателей, — отмечает Павел Орловский, эксперт СКБ «Контур». — Клиенты начинают совершать покупки более взвешенно, количество продаж снижается — понятно, что прибыль уменьшается. Может уменьшиться и оборот компании в целом». Он советует предпринимателям задуматься над оптимизацией налогообложения: «Возможно, стоит обратить внимание на другие налоговые режимы, например на упрощенную систему налогообложения. И если расчеты покажут, что она выгоднее в 2016 году, чем ЕНВД, то стоит задуматься о переходе на нее».

Многие предприниматели, по всей видимости, так и делают: за 2014 год число предпринимателей, применяющих ЕНВД, уменьшилось более чем на 200 тыс. Поступления от ЕНВД также не демонстрируют особого роста, увеличившись за девять месяцев 2015 года всего на 1%, в то время как база налогообложения выросла на 7,5%. «Рост налогооблагаемой базы на 16% в 2016 году также не даст прироста налоговых поступлений, — уверен Зеленов из «Опоры России». — Но федеральные чиновники смогут отчитаться, что прилагают усилия для наполнения местных бюджетов».

Расходы компаний на отдых своих сотрудников в РФ не будут облагаться налогом

В этом августе законопроект с поправками в Налоговый кодекс РФ на рассмотрение нижней палаты парламента внесли председатель комитета Совета Федерации по социальной политике Валерий Рязанский и зампред этого комитета Игорь Чернышев. Целью законопроекта авторы называют господдержку внутреннего туризма и дополнительную возможность работающим гражданам и членам их семей на оплачиваемый отпуск.

Законопроектом предлагается наделить работодателей правом выводить из-под налога на прибыль расходы на отпуск сотрудников и их родственников — супругов, родителей, детей до 18 лет (детей до 24 лет в случае, если они является студентами-очниками). При условии, что сотрудники с семьями будут отдыхать на территории России и стоимость путевки на каждого не превысит 50 тыс. рублей.

Выбрать самому место для отдыха и попросить у работодателя на эти цели по 50 тыс. рублей на каждого не получится. Речь идет о том, что работодатели будут заключать договоры с туроператорами на поездки своих сотрудников и их семей в течение года по России. В турпакет будут входить транспортные услуги (авиа- и ж/д билеты, водный и автомобильный транспорт), проживание в гостинице и питание (в случае если предоставляется в комплексе с проживанием), а также экскурсии.

Сенаторы отмечают, что такая система даст работодателям возможность равномерно распределять отпуска сотрудников в течение календарного года. К тому же поездки сотрудников круглый год — даже в несезон — позволит «не закрывать предприятия в сфере туризма в период традиционного спада посещаемости, сохранить рабочие места, и, соответственно, сохранить уровень налоговых поступлений в бюджеты всех уровней».

В правительстве законопроект поддерживают, однако считают необходимым дополнить его и ограничить работодателям расходы на отдых и путешествия своих сотрудников.

Сейчас, согласно положениям Налогового кодекса, расходы по договорам на оказание медицинских услуг, а также взносы по договорам добровольного личного страхования не должны превышать 6% от общего фонда заработной платы. В правительстве считают необходимым добавить в этот список и расходы на услуги туризма — «указанные расходы в совокупности с расходами по договорам добровольного личного страхования и договорам на оказание медицинских услуг не должны превышать 6% от расходов на оплату труда».

Авторы законопроекта подсчитали, что объем предлагаемых налоговых льгот составит 647 млн рублей в 2016 году, 696 млн рублей — в 2017-м и 745 млн рублей — в 2018 году. Однако за счет роста спроса на внутренний туризм и, соответственно, дополнительных поступлений от организаций туротрасли доходы бюджета должны окупиться.

В пояснительной записке члены Совфеда ссылаются на официальную статистику, согласно которой в прошлом году лишь 42% россиян путешествовали: 28% ездили по России, а 12% позволили себе отдохнуть за границей. Главной причиной, по которой больше половины населения воздерживается от поездок, является нехватка денежных средств.

«В сложившихся социально-экономических и политических условиях (повышение стоимости туристских услуг, снижение реальных доходов населения и др.) государственная поддержка развития внутреннего и социального туризма приобретает особую актуальность», — считают авторы проекта.

Первый вице-президент Ассоциации туроператоров России Владимир Канторович отметил, что отправление сотрудников-туристов в несезон способно оживить внутренний туризм.

На грузовики и автобусы старше 10 лет могут ввести повышенный налог

С этой инициативной выступил депутат Андрей Озеров. Законопроект под его авторством поступил в Госдуму.

По сообщению «Российской газеты», легковых автомобилей законопроект не касается, так как большинство автомобилей с длительным сроком эксплуатации принадлежат социально незащищенным категориям населения (пенсионерам, студентам) и в коммерческой деятельности не используются. «Использование легкового транспорта в течение длительного времени сопряжено с меньшей степенью общественной опасности по сравнению с использованием автобусов и грузовых автомобилей», — считают авторы документа.

В пояснительной записке к законопроекту говорится, что поправки обусловлены, во-первых, тем, что автомобильный парк коммерческого сектора в нашей стране не отвечает современным требованиям и экологическим нормативам. Отсюда низкая техническая надежность транспорта, несоответствие современным требованиям пассивной, активной и экологической безопасности, высокая вероятность внезапного выхода из строя узлов и агрегатов в процессе дорожного движения, и, как результат, высокий риск возникновения дорожно-транспортных происшествий.

В пояснительной записке приводится статистика: по данным ГИБДД, на начало 2014 года коммерческий транспорт старше 15 лет составлял 46% российского автопарка, старше 20 лет — 31%. Автобусов старше 15 лет было 44%, а грузовиков массой более пяти тонн старше 15 лет — 78%.

Разработчики законопроекта надеются, что его принятие «создаст экономические стимулы для обновления парка автобусов и грузовых автомобилей, что позволит существенно улучшить ситуацию с безопасностью дорожного движения и экологией на российских дорогах. Также следствием вступления в силу предлагаемого федерального закона станет стимулирование производства соответствующих автотранспортных средств в Российской Федерации (по причине увеличения спроса на них), поступление дополнительных налоговых доходов в бюджет», — указано в пояснительной записке.